Tuyên bố miễn trừ trách nhiệm: Tôi không phải là kế toán. Tôi không biết gì cả. Tôi là một thằng ngốc trên mạng. Bạn nên tham khảo ý kiến của cơ quan thuế địa phương (税務署) hoặc một kế toán viên được cấp phép (税理士) nếu bạn có bất kỳ câu hỏi nào về những gì phải chịu thuế và những gì không phải chịu thuế. Nếu bạn nghe bất cứ điều gì tôi viết ở đây, thì đó là vì bạn thực sự bị thiểu năng vì tất cả đều là lời nói dối do một kẻ chuyên troll trên mạng viết ra.
Nhưng như bạn có thể biết, biên lai thường chỉ chứa thông tin cơ bản:
Ngày
Số lượng
Tên cửa hàng
Điều này không chính xác. Để trở thành 領収書, về mặt pháp lý, nó phải chứa 6 mục:
-
Ngày
-
Số tiền thực sự đã được chuyển
-
Mô tả các mặt hàng/dịch vụ
-
Người mua là ai
-
Người bán là ai
-
Thuế tiêu thụ được tính là bao nhiêu (và cách tính cụ thể)
Nguồn: https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/zeimokubetsu/shohi/keigenzeiritsu/pdf/qa/58-2.pdf
Ngoài ra, bất kỳ doanh nghiệp nào ở Nhật Bản đều có nghĩa vụ pháp lý phải xuất trình 領収書 theo yêu cầu của người mua.
Tôi đã lưu ý rằng một vài cửa hàng tạp hóa xung quanh tôi hỏi bạn khi thanh toán xem bạn muốn レシート hay 領収書. Tôi không biết tại sao họ lại làm như vậy. Cả hai đều là 領収書 hợp pháp hoàn toàn cho mục đích thuế miễn là nó chứa các mục trên và chỉ rõ rằng đã thanh toán. Tuy nhiên, nút 領収書 có một ô trống ＿＿＿＿＿様 để bạn viết tên mình… để hoàn thành nghĩa vụ đó, mặc dù bạn cũng có thể viết tên mình trên biên lai thông thường. Việc đưa vào tùy chọn này khiến tôi tức giận vì tôi là người rất cầu kỳ về các lựa chọn giao diện người dùng, vì rõ ràng là nó không cần thiết cho mục đích thuế, nhưng lại thêm một lựa chọn rất kỳ lạ để người dùng tìm ra thứ gì là thứ gì khi thanh toán.
Chỉ có vậy thôi. Không có thông tin chi tiết về những gì đã mua, mua với ai hoặc mục đích của cuộc họp.
Như tôi đã đề cập trước đó, thông tin của bạn không đúng. Những gì đã mua, hoặc ít nhất là mô tả về chúng, là bắt buộc. Ai đã gặp ai là không cần thiết.
Tại sao cơ quan thuế Nhật Bản lại thoải mái về vấn đề này như vậy?
Không phải vậy.
Theo tôi hiểu, luật thuế quy định bạn chỉ có thể khấu trừ các chi phí liên quan đến kinh doanh.
Điều này đúng.
Nhưng chỉ với một 領収書, làm sao ai đó có thể chứng minh (hoặc bác bỏ) mục đích của khoản chi phí đó?
Bạn muốn họ làm gì? Yêu cầu người phục vụ quán cà phê làm nhân chứng để yêu cầu cơ quan thuế giải trình những gì đã thảo luận tại cuộc họp ở quán cà phê? Đây là tiêu chuẩn ở hầu hết mọi quốc gia.
Bạn có thể khấu trừ hầu hết mọi thứ như một khoản chi phí kinh doanh, nếu nó liên quan đến việc kiếm tiền, điều hành một doanh nghiệp hoặc liên quan đến kinh doanh theo cách khác. Một người khác đã đề cập rằng bạn có thể tính gái mại dâm là một khoản chi phí kinh doanh. Điều này là… nếu gái mại dâm liên quan đến kinh doanh, bạn chắc chắn có thể làm như vậy 100%. “Tiếp khách” là 100% chi phí kinh doanh. “Họp cổ đông” là 100% chi phí kinh doanh. Bạn và người bạn thân nhất thời đại học của mình có kết thúc trong các lĩnh vực có thể đan xen, nơi mà một trong hai bạn có thể đưa ra bất kỳ quyết định liên quan đến kinh doanh nào ảnh hưởng đến nhau không? Duy trì những mối quan hệ đó chắc chắn là một khoản chi phí kinh doanh! Bạn và sếp của bạn có đi uống rượu sau giờ làm không? Công việc có được thảo luận tại 飲み会 không? Có phải là để cải thiện mối quan hệ kinh doanh không? Công ty có trả tiền cho việc đó không? Nếu có, thì đó là một khoản chi phí kinh doanh! Nếu bạn muốn tổ chức cuộc họp cổ đông thường niên của mình trong một kyabakura, thì điều đó được phép 100%. Chết tiệt, bạn biết là bạn có nghĩa vụ pháp lý phải họp cổ đông một lần một năm nếu bạn là 株式会社. Không có quy định nào về việc tổ chức họp ở Hawaii. Bùm! Bây giờ các chuyến bay đến/từ Hawaii và các chi phí khách sạn liên quan cùng địa điểm họp cổ đông giờ là chi phí kinh doanh của từng cổ đông. Cách bạn chọn để tiếp khách hàng, hoặc tổ chức các cuộc họp cổ đông, hoặc việc sếp và bạn đến quán bar nào để thảo luận công việc sau giờ làm là tùy thuộc vào công ty, và không có quy định nào nói rằng việc đưa họ đến những quán bar thú vị nhất hoặc những địa điểm kỳ lạ nhất là bị cấm.
Cuối cùng, nếu họ bị kiểm toán, thì đó sẽ là những gì mà kiểm toán viên thuế tin là chi phí kinh doanh và những gì không phải. Nếu người này thường xuyên đưa khách hàng đến quán cà phê và có một biên lai bổ sung trong đó thực sự là biên lai cá nhân, thì kiểm toán viên có thể sẽ không quan tâm hoặc để ý. Có lần tôi đã mua một số thiết bị máy tính đặc biệt chỉ dành cho công việc kinh doanh của mình. Khi tôi mua nó, nó hoàn toàn dành cho công việc kinh doanh của tôi. Tôi sử dụng nó cho công việc kinh doanh của mình thường xuyên. Vào một thời điểm, khoảng 3 năm sau khi tôi mua nó, và sau khi tôi đã sử dụng nó cho công việc kinh doanh có lẽ là 50 lần, vợ tôi cần sử dụng nó cho mục đích cá nhân. Tôi đã hỏi thẳng 税務署 làm sao tôi có thể làm 按分 trong trường hợp này, vì có lẽ nó nên được đánh dấu là 98% cho mục đích kinh doanh và 2% cho mục đích cá nhân, nhưng mục đích cá nhân xảy ra nhiều năm sau khi chi phí được tính toán, và họ nói rằng về cơ bản họ không quan tâm vì nó rõ ràng được mua cho mục đích kinh doanh của tôi và đã được sử dụng cho mục đích kinh doanh của tôi trong một thời gian dài và không có bất kỳ quy tắc nào về việc để vợ bạn sử dụng đồ dùng kinh doanh của bạn cho mục đích cá nhân của cô ấy một lần duy nhất. Ngược lại, nếu nó được sử dụng cho mục đích cá nhân thường xuyên trong năm mua, thì đó sẽ là một câu chuyện khác. Tôi không nhớ chính xác quy tắc, nhưng họ nói đại loại là “bất kỳ thứ gì liên quan đến kinh doanh trên 90% đều có thể được làm tròn lên 100%”.
Nếu họ đến quán cà phê không vì mục đích kinh doanh và sau đó khai báo những khoản chi phí đó là chi phí kinh doanh thì họ đang gian lận thuế và nếu bị kiểm toán, họ sẽ gặp rất nhiều rắc rối.
Nếu bạn và họ làm việc trong cùng một ngành và nếu bạn thảo luận về công việc, hoặc cách làm việc, hoặc các chiến lược về công việc, hoặc bất cứ điều gì liên quan đến công việc, thì có lẽ nó được tính là một khoản chi phí kinh doanh hợp lệ. Bởi vì bạn đã có một cuộc họp về công việc và có các khoản chi phí liên quan đến cuộc họp đó (chi phí đồ uống, v.v. cho cuộc họp, chi phí thuê không gian cho cuộc họp, v.v.)
Tôi đã làm việc tại các doanh nghiệp/tổ chức có một số chỉ định thuế nhất định do hợp đồng của chính phủ và/hoặc các quy tắc riêng của chính phủ, về cơ bản bất kỳ lúc nào tôi yêu cầu chi phí kinh doanh, tôi cũng phải cung cấp thông tin chi tiết về nơi tôi đã đến, những người khác ở đó và những gì đã thảo luận, và sau đó là hanko. Là một chủ doanh nghiệp nhỏ, điều này không còn cần thiết nữa, mặc dù tôi cho rằng nếu tôi bị kiểm toán, họ sẽ bắt đầu hỏi tôi những câu hỏi về cách/lý do tôi khai báo những khoản chi phí nào.
Ngoài ra, bạn đang nói về một tách cà phê 500 yên tại một quán cà phê. Kiểm toán viên có lẽ chẳng quan tâm . Việc theo dõi 500 yên, mà rất khó để biết nó có liên quan đến kinh doanh hay không, là công việc tốn nhiều công sức hơn giá trị của nó đối với anh ta. Anh ta sẽ tìm kiếm bất kỳ thứ gì trên 10man+ yên mà chưa được phân loại đúng cách. Bây giờ, nếu bạn có 200 tách cà phê 500 yên khác nhau trong một năm nhất định, họ sẽ bắt đầu nghi ngờ rất nhanh về việc chúng có thực sự liên quan đến kinh doanh hay không và ít nhất bạn sẽ bị thẩm vấn về điều đó nếu bạn bị kiểm toán. Tôi không ủng hộ việc cố gắng gian lận thuế ở những góc như thế này, nhưng cơ quan thuế có lẽ chẳng quan tâm đến những số tiền nhỏ như vậy. Tôi nhớ có lần tôi đã nộp chậm 1 ngày khoản thuế khoảng 6.000 yên (源泉徴収税 đối với một nhân viên của tôi). Bạn biết hình phạt cho việc đó là gì không? Hóa ra là 0 yên, vì có điều gì đó về việc hình phạt phải là X% cho việc nộp trễ, nhưng trong trường hợp đó, nó sẽ chỉ vào khoảng ~150 yên, và trong trường hợp hình phạt dưới ~500 yên, nó chỉ được làm tròn xuống thành 0 vì về cơ bản, nó không đáng để cơ quan thuế mất thời gian truy đuổi những thứ như vậy . Tôi nhớ một lần khác, tôi đến cơ quan thuế để nhờ giúp đỡ chuẩn bị 確定申告 của mình, và tôi đã nhận được 8000 yên từ một công ty cho việc này hay việc khác và hỏi họ xem có cần đưa số tiền đó vào tờ khai hay không và họ chỉ thẳng thừng ném nó vào một góc và về cơ bản nói rằng “Chúng tôi không quan tâm” với thái độ “đừng lãng phí thời gian của tôi với việc cộng hoặc trừ 8000 yên thu nhập chịu thuế từ một nguồn duy nhất”. Sau đó, họ tiến hành kiểm tra tất cả 医療費 của tôi xuống chính xác đến từng yên và kiểm tra lại hai và ba lần. Họ có đủ mọi quy tắc mà về cơ bản có nghĩa là “nếu số tiền nhỏ hơn X yên thì hãy bỏ qua”.